5 декабря 2017 года в Брюсселе Министры Финансов стран-членов Евросоюза утвердили «черный список» 17 стран-оффшоров. В дальнейшем эти страны подвергнутся санкциям ЕС. Цель — повысить уровень налогового администрирования в мире и пресечь широкомасштабные налоговые злоупотребления наподобие недавно всплывших в «Райских бумагах».
«Райские бумаги» (Paradise Papers) – 13.4 млн. секретных документов юридической фирмы Appleby, часть из которых опубликована в газете Зюдойче цайтунг (Süddeutsche Zeitung) 5 ноября 2017 года. Они касаются оффшорных инвестиций людей и компаний, ратующих за честную уплату налогов, и в то же время пользующихся оффшорами, чтобы избежать этого. В бумагах упоминаются Принц Чарльз, Королева Елизавета II, президент Колумбии Хуан Мануэль Сантос, Министр торговли США Уилбур Росс и другие.
В «чёрном списке» оффшоров перечислено 17 стран, не выполняющих стандарты надлежащего налогового администрирования. Еще 47 стран взяли на себя обязательства по устранению недостатков своих налоговых систем после консультаций с ЕС.
Причинами попадания в список стало нарушение одного или нескольких правил:
- отказ от автоматического обмена информацией с ЕС по налогообложению;
- нулевая ставка налога для компаний;
- неследование европейским правилам противодействия размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибылей (BEPS – OECD’s Base Erosion and Profit Shifting).
По словам еврокомиссара Пьера Московичи: «Принятие европейского черного списка налоговых гаваней является ключевой победой в борьбе за прозрачность и справедливость. Но процесс на этом не останавливается. Мы должны усилить давление на эти страны, чтобы они изменили свое поведение. На страны из «черного списка» должны быть наложены сдерживающие санкции, а за теми, которые взяли на себя обязательства по исправлению, должен вестись надежный контроль. Здесь нет места наивности: обещания должны быть претворены в действия. Никто не должен получить индульгенцию».
В текущий черный список попали:
- Американское Самоа;
- Барбадос;
- Бахрейн;
- Гренада;
- Гуам;
- Маршалловы острова;
- Монголия;
- Намибия;
- Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ);
- Палау;
- Панама;
- Самоа;
- Санкт-Люсия;
- САР Макао;
- Тринидад и Тобаго;
- Тунис;
- Южная Корея.
В «серый» список 47 стран попали: Албания, Армения, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Вьетнам, Гонконг, Гренландия, Грузия, Иордания, Лихтенштейн, Македония, Малайзия, Марокко, Оман, Перу, Сан-Марино, Сербия, Тайвань, Таиланд, Турция, Уругвай, Черногория, Швейцария и другие. Чтобы не быть внесенным в «черный» список они должны устранить все недостатки к концу 2018 года. Развивающиеся страны должны сделать это до конца 2019 года. ЕС обещает обновлять список ежегодно.
